כתיבת תוכנית עסקית – איך לכתוב?

איך כותבים תוכנית עסקית? האם כדאי לכתוב תוכנית עסקית באופן עצמאי או שעדיף להתייעץ עם גורמים מקצועיים?

כל מי מתיישב לכתוב תוכנית עסקית, יועצים עסקיים ואסטרטגיים, מועצת מנהלים, יזמים ואחרים, הנה כמה דגשים בנוגע לכתיבת תוכנית עסקית טובה.

יצוין תחילה כי זוהי רשימה קצרה וחלקית בלבד, שלא מתייחסת למכלול הסוגיות והנושאים הנוגעים לתכנון וניסוח תוכניות עסקיות.

איך לכתוב תוכנית עסקית?

בקצרה יצוין כי לצורך הכנת תוכנית עסקית יש לפרק את התוכנית לשלבים ובחון כל אחד מהם בנפרד.

מהי תוכנית עסקית?

כאשר מדברים על תוכנית עסקית ראשונה לעסק או למיזם הכוונה היא לתיאור המפרט את האופן שבו מיזם או עסק מתכוון לחדור לשוק ולספק את מוצריו או שירותיו. התוכנית העסקית כוללת היבטים רבים, כגון סוגיות משפטיות, חשבונאיות, כלכליות, לעיתים טכנולוגיות, מחקריות ועוד.

מלאכת כתיבת התוכנית העסקית יש להתאים לסוג העסק או המיזם, למשל תוכנית עסקית  להקמת סטארטאפ (למידע נוסף חברת סטארטאפ) שונה מכתיבת תוכנית עסקית להקמת סניף של רשת הפועל בזכיינות או הקמת מפעל או קרן השקעות (לפרטים נוספים על הקמה של פעילות עסקית חדשה ראו גם הקמת עסק – איך להקים עסק).

לכן בבואכם לכתוב תוכנית עסקית חשוב קודם כל להגדיר את סוג העסק ולהתאים את הכתיבה אליו לשם המחשה הכנת תוכנית עסקית לאפליקציה של משחקי סלולאר שונה מכנת תוכנית עסקית למכירת מוצרים בחנות או לאספקת שירותים טכנולוגיים לצרכנים מסוג מסוים או אספקת שירותים ללקוחות עסקיים או תוכנית עסקית להקמת רשת זכיינות או תוכנית עסקית להפעלת סניף בזכיינות וכיו"ב.

לבד או בעזרת ייעוץ עסקי – האם חשוב לקבל ייעוץ מגורם מקצועי לצורך כתיבת תוכנית עסקית? 

באופן כללי, יש ערך רב לקבל ייעוץ מקצועי בתחום שאינכם בקיאים בו, כל מי שלא מיומן בכתיבה של תוכינות עסקיות עדיף לקבל ייעוץ. אך פעמים רבות כתיבת תוכנית עסקית היא תהליך חשוב שעובר היזם במסגרת בחינת כדאיות פיתוחו של מיזם חדש. איזון בין היתונות של ייעוץ מקצועי לבין היתרונות בתהליך הפקת המידע והלקחים במהלך כתיבת התוכנית העסקית יכול להיות בשילוב ביניהם, למשל לכתוב את התוכנית לבד, אך לאחר מכן להעבירה לחוות דעת של גורם מקצועי.

למרות השונות שבין התוכניות העסקיות יש מספר שלבים ועקרונות שחוזרים כמעט בכל תוכנית עסקית.

פרקים בתוכנית עסקית – דגשים לכתיבת תוכנית עסקית

כפי שצוין לעיל את התוכנית העסקית יש להתאים באופן ספציפי לסוג העסק שלגביו מתבצע הניתוח העסקי. יחד עם זאת להלן מספר פרקים אשר יופיעו ברוב אם לא כל התוכניות העסקיות (יוער כי ההגדרות נתונת לשינויים, כאשר לעיתים חלק מהסעיפים מתלכדים):

1. תקציר מנהלים – תיאור תמציתי של המוצר או השירות, מתחרים, מודל עסקי, תוכנית פעולה, תקציב, צפי למכירות והכנסות, הון דרוש ליישום, פרטי הזימים וכיו"ב.
2. מבנה התאגדות, תיאור המוצר או תיאור השירות, מיקום העסק – מה התכלית של המוצר או השירות המפותח? מי עתיד לעשות בו שימוש ולטובת אילו צרכים? מדוע יש צורך במוצר או בשירות המוצע? היכן יוקם העסק פיזית? האם יש חשיבות למיקום הפיזי שבו יוקם העסק? האם תפתח חברה או שותפות ובאיזה מדינה העסק עתיד לפעול? (למידע נוסף ראו פתיחת חברה בישראל וכן הקמת חברה בחו"ל)
3. בדיקת התכנות וסקירה של השוק – ניתוח הכולל בין היתר מי קהל היעד? מה גודלו? תיאור המתחרים, היקף התחרות, מוצרים או שירותים חלופיים, רמות מחירים, היקף מכירות של מתחרים וכו'. כחלק מהצגת בדיקת ההיתכנות לבחון האם קיימים לעסק החדש יתרונות על פני המתחרים? כמו כן בדיקה והצגה מיהם הספקים שיספקו את חומרי הגלם או המוצרים או ייסעו בתהליך הייצור?
4. מודל עסקי – מה המודל להפקת הכנסות ורווחים למיזם? כיום רבים משלבים מספר מודלים שונים, אולם פעמים רבות יש אפיק ראשי ליצירת הכנסות, חשוב לבחון את האפשרויות השונות להפקת הכנסות, תוך בחינת התאמתם לקהל היעד של המוצר או השירות? כמו כן בלא מעט מקרים המודל העסקי עובר שינויים שונים, בהתאם לבשלות המיזם וקצב צמיחתו. על-מנת לענות על השאלה מהו המודל המועדף רצוי ללמוד ממוצרים או שירותים דומים. בכל מקרה הדרך הטובה ביותר תהא ללמוד מניסיון. להלן מספר מודלים נפוצים ליצירת הכנסות: הכנסות ממידע שייאסף על המשתמשים? מודל מבוסס פרסומות? הכנסות ממכירות? למידע נוסף ראו למשל איך לעשות כסף מאפליקציה?
5. תוכנית אסטרטגיה, שיווק ומכירה – איך המוצר או השירות יחדרו לשוק? מה ערוצי השיווק שיעשה בהם שימוש ובאיזה אופן? באיזה אופן יימכרו המוצרים או השירותים? מה התמחור של המוצרים או של השירותים?
6. תוכנית פיתוח וכוח אדם – מה שלבי הפיתוח של המוצר או השירות?  האם כחלק מהפיתוח נדרש לבצע מחקר? מה כוח האדם הדרוש לצורך הקמה של עסק ותפעולו (לפי חלוקה לשלבים שונים)? מה הצפי לסיום כל אחד משלבי הפיתוח? תוך כמה זמן החברה תגיע למוצר ראשוני?
7. תקציב ומקורות מימון – מה עלויות הכרוכות ביישום של התוכנית העסקית לפי חלוקה לשלבים? מהו ההון הדרוש לצורך הקמה של העסק? מהו ההון הדרוש לצורך תפעול העסק? מה עלויות המימון? עלויות גיוס עובדים והעסקתם? עלויות יועצים? עלויות שכירות? תוך כמה זמן יוחזרו ההשקעות ו/או ההלוואות? ועוד. כמו כן  לצד כתיבת תוכנית התקציב יש לבנות לוח מימון להגשמת יעדי התוכנית וכן להתייחס, בין היתר, לשאלות הבאות: מהם מקורות המימון העומדים לרשות היזמים? האם חלק מההון יועמד על-ידי היזמים? האם יבוצע גיוס הון באמצעות משקיעים פרטיים (אנג'לים)? גיוס הון מקרונות? גיוס הון מתוכניות של הרשות לחדשונות (כגון תוכנית תנופה או חממות טכנולוגיה)? האם יתבצע גיוס הון באמצעות פלטפורמה של מימון המונים? האם ההון יגויס באמצעות הלוואות מגופים מוסדיים או פרטיים? מה הסכום אשר יוקצה לכל אחד מהשלבים וכן אופן החלוקה (בדיקת התכנות, תכנון, פיתוח, שיווק, חדירה לשוק, תשלומים לעובדים ויועצים חיצוניים כגון רו"ח ועו"ד ועוד).

תוכנית עסקית מפורטת או תוכנית עסקית קצרה

האם לכתוב תוכנית עסקית קצרה או תוכנית עסקית מפורטת?

תוכנית עסקית קצרה מדי לא בטוח שתשקף כנדרש את הצרכים והמכשולים העסקיים שלכם, אולם גם תוכנית עסקית מפורטת מדי לא בהכרח טובה. תוכנית עסקית מפורטת יכולה לסייע בבחינת משתנים ותרחישים רבים אולם השקעת משאבים גדולה מדי בניתוח וכתיבה של תוכנית העסקית כזו עשויה להיות יקרה ולא משתלמת, גם מבחינת עלויות ישירות של הפקת התוכנית ולימוד הנושאים וגם מבחינת הזמן שייקח להכין אותה.

האמור לעיל לא מהווה ייעוץ משפטי או ייעוץ עסקי ו/או תחליף לייעוץ משפטי ו/או ייעוץ עסקי ואין להסתמך עליו ללא התייעצות עם אנשי מקצוע.